Örökségtervezés költségkímélően
Aki haszonélvezeti joggal rendelkezik, az jogosult a más személy tulajdonában álló ingatlant a birtokában tartani, használni.
Sok ügyfelem szeretné elkerülni halála esetén a hagyatéki eljárást, tekintve, hogy az örökösöknek komoly költséget jelent, úgy a közjegyzői, bírósági díj fizetése mind az esetleges öröklési adó.
A jövőbeni örökség tervezése során előre gondolkodva sokan kérdezik, hogy ki lehet e kerülni ezeket a költségeket és az eljárást?
Több országban fellelhető ingatlan esetében az öröklési eljárás bonyolultsága miatt sok ügyfelem döntött már úgy, hogy még életében a leendő örököseivel ajándékozási szerződést köt és az ingatlanán pedig holtig tartó haszonélvezeti jogát visszatartja.
- A haszonélvezeti jog alapján élete végéig birtokolhatja, használhatja az adott ingatlant. Ahhoz, hogy ez a kizárólagos használat háborítatlan legyen a haszonélvezeti jog biztosítékaként elidegenítési és terhelési tilalmat jegyeztet az ingatlanára.
- Ez a jog külön biztosítja a zavartalan ingatlanhasználatát hiszen a megajándékozott - mint új tulajdonos – az ingatlant banki hitel fedezeteként nem adhatja és a haszonélvező „feje felett” el nem adhatja.
- A családon belül gyakran alkalmazott „öröklési” jogügyletek leginkább a szülő és gyermek viszonylatában jönnek létre.
- Magyarországon egyenesági rokonok között az ajándékozás és a haszonélvezeti jog alapítás ingyenesen történhet, azaz sem a szülőnek, sem a gyermeknek adó/illeték fizetési kötelezettsége nem keletkezik.
- Az öröklés ily módon történő végleges rendezéséhez magyar ügyvéd által készített okiratra van csak szükség. Az okirat földhivatali benyújtásával a tulajdonosváltozás és a haszonélvezeti jog bejegyzés, valamint annak biztosítéka az adott ingatlan tulajdoni lapjára rájegyzésre kerül.
- A tulajdonosváltozás miatt az ingatlan már kikerül a hagyatéki eljárás köréből hiszen a szülő halálakor az már a gyermeke tulajdonát képezi. Összegezve elmondható, hogy sok család mentesül a hagyatéki eljárástól/költségektől, ha az „öröklést” életükben elrendezik egymás között.
- A szülő halála esetén a haszonélvezeti jog egyszerűen törölhető a halotti anyakönyvi kivonattal. Ez a törlés az elidegenítési és terhelési tilalmat is megszűntetni. Végeredményként beáll az az állapot, amely az örökléssel következett volna be: a gyermek a „tiszta”, tehermentes ingatlan kizárólagos tulajdonosa „örököse” lesz. Földingatlan esetében az ajándékozási okiratot úgynevezett biztonsági okmányon kell elkészíteni és a haszonélvezeti jog maximum 20 évre alapítható.
Felmerülhet a kérdés, hogy a haszonélvezeti joggal terhelt ingatlan hogyan adható el, ha a család úgy dönt, hogy mégis értékesítené?
- E körben a tulajdonos és a haszonélvező együttesen az eladói oldalon áll.
- A vonatkozó adásvételi szerződésben a haszonélvező ingyenesen megszűnteti ezen jogát, arról lemond és ezáltal a haszonélvezeti jogot biztosító elidegenítési és terhelési tilalom is megszűnik.
- Ha nem csak Magyarországon van ingatlan, hanem például Németországban és a tulajdonos szokásos tartózkodási helye is Németországban van – halála esetén – a fent részletezett ajándékozási jogügylettel a magyarországi ingatlan sorsa rendezetté válik.
- Nem kell európai öröklési bizonyítvánnyal a nevén volt ingatlan örökléséről gondoskodni. Az örökösök kizárólag a német ingatlan tekintetében vezetik át az öröklést.
Az okiratelkészítéséhez kell e a magyar ügyvédi irodába utazni vagy aláírható költségkimélően?
2025.01.15 napjától úgynevezett átmeneti időszak van Magyarországon a Skype-távazonosítás vonatkozásában.
- A Skype-távazonosítás több éve lehetővé teszi, hogy az ügyvédi irodától távol levők otthonukban írhassanak alá ajándékozási és egyéb okiratot.
- Az aláírt okirat attól válik érvényessé, hogy az EU területén élő szerződő fél az általa aláírt ajándékozási szerződést postán vagy futárral visszaküldi az okiratot szerkesztő ügyvéd irodájába, aki Skype-on távazonosítja őt.
- A Skype hívás alkalmával az ügyvéd a kamerának felmutatja az aláírt dokumentumot és az aláíró fél sajátjaként elismeri az azon levő aláírást. A felvételt az ügyvéd elmenti és ellenjegyzi az okiratot, amely ez által érvényessé válik. 2025. második felében ez a költségkímélő okiratszerkesztés/eljárás megszűnik, az elektronikus ingatlan nyilvántartás teljeskörű indulásával. Ekkortól ajándékozási és egyéb okiratot kizárólag azok az ügyvédek szerkeszthetnek, akik vizsgát tettek, a kamarai névjegyzékbe a jogosultságukat bejegyezték és ehhez szükséges biztosítással rendelkeznek.
- Magyar ingatlant ajándékozni vagy vásárolni az elektronikus ingatlan-nyilvántartás hatályba lépéséig van csak lehetőség távazonosítással. Ezt követő időszakban a vonatkozó okiratokat csak a magyar ügyvéd irodájában írhatják alá a külföldi szerződő felek, a költségkímélő, otthonukban történő aláírás lehetősége megszűnik. Tanácsos tehát úgy az öröklés tervezést mind a tervezett magyar ingatlan eladását, vásárlását erre az átmentei időszakra időzíteni.