Hogyan juthat az Örökös az örökségéhez?

A hagyatéki leltár ügyintézője azt követően, hogy a halálesetről értesül (halottvizsgálati bizonyítvány) tájékoztatja az örökösöket, hogy leltár felvétele szükséges. Személyes meghallgatáskor az örökösök a hagyaték tárgyait felsorolják.

Ha több örökös van a személyesen megjelent örökösön kívüli örökösöket is rögzíteni kell a leltárba és őket a leltárról értesíteni is kell.

Az örökösök a leltár adatairól a becsatolt okmányokról másolatot kérhetnek.

Gépjármű hagyaték esetén,

• a gépjármű forgalmi engedélyét és törzskönyvét át kell adni a hagyatéki ügyintézőnek.
• Ha pontos értéket nem tud közölni az örökös és a gépjármű idősnek számít akkor is 300.000 forint értékig be kell árazni.
• Célszerű a gépjármű forgalmi értékét piaci árral rögzíteni a hagyatéki leltárban.

Ha a hagyaték tárgya Bt. tagság vagy Kft üzletrész

• az aktuális éves számviteli beszámolót / mérleget az ügyintézőnek be kell szerezni, ha az örökös azt nem produkálta.
• Általában a cégek működése biztosítása érdekében ilyenkor ügygondnok kirendelése történik a leltár ügyintéző által.
• Év közbeni halálozás esetén a halál bekövetkezte napjáig közbenső mérleget készíttet az ügygondnok a társaság könyvelőjével és ez lesz a hagyatéki leltárhoz csatolva.
• A számviteli beszámoló ugyan tartalmazza a tárgyi eszközök értékét, de az örökösök egymás közötti elszámolásához ez nem elegendő főként, ha ingatlanok is a cég tulajdonát képezik.
• Ha ingatlanok is vannak a cégek tulajdonában azok tulajdoni lapjainak beszerzése a leltári ügyintéző kötelessége, továbbá az ingatlanok adó- értékbizonyítványa kiállítása is.
• A haláleset időpontjában ipso jure örökölnek az örökösök és egymás közötti elszámolásuk alapja a halálesetkori piaci értéke a hagyaték tárgyainak.
• Az országos e-ing nyilvántartásból magánszemélyre és cégre is tud ingatlankeresést indítani az ügyintéző, azonban a céges kereséshez adószám is szükséges.
• A mérleg és a céges ingatlanok értékének összevetéséből a hagyatéki érték e körben jóval több is lehet a mérlegadatokhoz képest.
• A leltárra tett örökösi észrevétel, illetve kiegészítés kérés nem minősül fellebbezésnek. A leltár ügyintéző a kérésben foglaltaknak megfelelően köteles eljárni, vagy indokolni, hogy mely kérésnek miért nem tud eleget tenni.

Sokszor előfordul, hogy különböző érdekek miatt a leltár felvételét kérő örökös hagyatéki tárgyakat 0 vagy 1 forinttal állít a hagyatéki leltárba azonban fontos tudni, hogy a másik örökösnek ezt tudomásul vennie nem kötelező, kérheti a leltár kijavítását, kiegészítését.

Ilyen esetekben a 30 napos ügyintézés határidő akár több hónapra is meghosszabbodhat.

Mivel a közjegyző a hagyatéki értékeket nem vizsgálja azokat felülbírálni nem jogosult, ezért a hagyatéki leltárfelvétel időszakában van csak lehetőség azok korrigálását kérni.

A hagyatéki érték az örökség tovább eladás esetén is fontos kiindulási pont, mert ingaltanoknál a személyi jövedelemadó megállapítása során ez az úgynevezett „szerzési érték”.

A közjegyzői szakban a vitatott hagyatéki értékre igazságügyi szakértő kirendelése kérhető.

Ha külföldi ingatlan is hagyaték tárgyát képezi annak hagyatéki értékét a közjegyző szerzi be az illetékes külföldi önkormányzatot megkeresve.

Ugyan így jár el a közjegyző, ha valamely örökös örökhagyói bankszámlaszámra hivatkozik, mert ebben az esetben az örökös által megjelölt bankot keresi meg a közjegyző a halálozáskori számlaegyenleg közlése miatt.

Ha örökösnek tudomása van értékpapírról, állampapírról stb. ezt a tényt is a hagyatéki leltárba rögzíteni kell.

A fenti esetekben a leltár nulla forinttal rögzíti a hagyatéki értéket, melynek pontosítása a közjegyzői szakban történik.

Fegyver hagyaték esetén

• a fegyvert és lőszert az illetékes rendőrkapitányságnak le kell adni, aki tárolási díj fejében őrzi a hagyaték átadásig.
• A fegyver értékét elnevezése, kódja, száma, típusa, kalibere alapján lehet megállapítani
• Az érték megállapításban segíthet egy fegyverszakértő vagy fegyverkereskedelmi bolt.

Külföldi ingatlanvagyon öröklése

• európai öröklési bizonyítvánnyal történik, melyet a magyar hagyatéki eljárást lefolytató közjegyzőtől kell kérni.
• Az európai öröklési bizonyítványt hiteles fordítással ellátva lehet az illetékes külföldi földhivatalnak megküldeni – az öröklés átvezetése céljából.

Örökhagyó halálát megelőző 10 évben történt ingatlan ajándékról a leltár előadó nem köteles tulajdoni lapot beszerezni. Köteles rész igényre alapított igényérvényesítés miatt az ajándékozás bizonyítása az azt igénylő örököst terheli.

Ingó leltár felvétele

• akkor kötelező, ha az örökösök között kiskorú van vagy gondnokolt személy.
• Ingó leltárt különösen 300.000 forint fölötti ingóságok esetében a hagyatéki leltározás befejezéséig kérhet az örökös.
• E körben zárlat is elrendelhető viszont a leltárt kérő vagy meghatalmazottja személyes közreműködés nem mellőzhető.
• Ingatlan öröklése esetén az ingatlan tartalmazhat berendezéseket, bútorokat, festményeket, amelyek szintén hagyaték tárgyát képezik. Az ingó leltározás emiatt is esedékessé válhat.

A leltár közjegyzőnek továbbítása után a közjegyzői hagyatéki eljárás következik. E körben általában tárgyalás mellőzésével történik a hagyaték átadása.

Ez alól kivétel, ha végintézkedés van, vagy az örökös személyes meghallgatást kér.

A tárgyalás lehetőséget biztosít az örökösöknek, hogy un. osztályos egyezséget kössenek. Az egyezség biztosítja, hogy minden örökös úgy részesüljön a hagyatékból, ahogy arról egymás között megállapodtak. E körben lehetőség van a törvényes öröklési rendtől való eltérésre.

Fontos tudni, hogy a leltárból kimaradó hagyatéki tárgyak – ha később kerülnek elő – csak póthagyatéki eljárás keretében örökölhetők.  Az örökösök közötti öröklési arány a pót hagyatéki eljárásra is irányadó. Ezt elkerülendő érdemes alapos kimerítő hagyatéki leltárt készíttetni, mely teljeskörűen tartalmazza a hagyaték tárgyait és azok értékeit.

Hagyatéki ügyben segítségre van szüksége?  Irjon nekem : https://drszasz.hu/kapcsolat